Trong vụ gian lận khai khống lợi nhuận đã bị phát hiện một năm trước, Ủy ban chứng khoán Mỹ (SEC) đã buộc tội 06 kiểm toán viên của Ernst & Young.Sáu kiểm toán viên của E&Y bị cáo buộc có liên quan đến gian lận kế toán tại tập đoàn Bally Total Fitness Holding. Ba nhân viên trong số họ đã từng là thành viên của Văn phòng quốc gia của E&Y.
Cựu giám đốc tài chính của Bally, John W. Dwyer và kiểm soát viên thời điểm đó, Theodore Noncek cũng bị cáo buộc bởi Ủy ban chứng khoán Mỹ. Hiện tại, báo giới không thể tiếp cận được với luật sư bào chữa của E&Y và cựu giám đốc tài chính Bally.
Năm 2008, SEC cáo buộc Bally tội gian lận kế toán thông qua ghi tăng doanh thu dẫn đến thu nhập thuần cao hơn thực tế, cũng như ghi thiếu chi phí. Những hành vi này đã thổi phồng giá trị thuần của Bally, công ty có trụ sở tại
Dwyer, người đã thôi đảm nhiệm vị trí giám đốc tài chính của Bally năm 2004 và Noncek đều không thừa nhận hay từ chối những cáo buộc chống lại họ. Dwyer trả $250,000 để dàn xếp với SEC và cam kết không làm giám đốc của bất kỳ công ty đại chúng nào nữa, hay làm việc tại bất kỳ công ty kiểm toán nào. Tương tự, Noncek chấp nhận lệnh cấm trên trong vòng hai năm.
Sáu kiểm toán viên cũng đã đồng ý dàn xếp với SEC, mà không thừa nhận hay phủ nhận sai phạm, và E&Y đã đồng ý trả 8,5 triệu USD để giải quyết các sai phạm của hãng. Đồng thời hãng chấp nhận sửa chữa các chính sách và hoạt động liên quan đến các sai phạm này.
Theo SEC, E&Y đã đưa ra ý kiến kiểm toán chấp nhận toàn phần chỉ ra rằng Báo cáo tài chính của Bally từ năm 2001 đến 2003 phù hợp với các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung, và việc kiểm toán của E&Y được tiến hành theo tiêu chuẩn của Hội đồng kiểm soát Kế toán các Công ty đại chúng (PCAOB)). Tuy nhiên, SEC kết luận rằng kiểm toán viên đã đưa ra ý kiến “không trung thực và gây hiểu nhầm”, họ cũng lưu ý rằng “E&Y đã biết hoặc cần phải biết về các gian lận của Bally trong báo cáo tài chính”.
“E&Y và các kiểm toán viên tham gia hợp đồng kiểm toán với Bally đã không thực hiện đầy đủ trách nhiệm tối thiểu của họ với tư cách là người giám sát, thậm chí khi E&Y nhận biết rằng Bally là một khách hàng kiểm toán rủi ro nhất của hãng”, theo Fredric Firestone, Phó Giám đốc bộ phận Hành pháp của SEC.
Ba kiểm toán viên hiện đang làm việc tại E&Y bị cáo buộc bởi SEC là Randy G. Fletchall, Giám đốc phụ trách Văn phòng Quốc gia; Mark V. Sever, Giám đốc chuyên môn Văn phòng Quốc gia; và Kenneth W. Peterson, Giám đốc Chuyên môn văn phòng Lake Michigan. Các cựu Giám đốc của E&Y là Thomas D. Vogelsinger, Giám đốc điều hành văn phòng vùng Lake Michigan cho tới tháng 10 năm 2003; William Carpenter, Giám đốc kiểm toán năm 2003; và John M. Kiss, Giám đốc kiểm toán năm 2001 và 2002.
SEC khẳng định rằng E&Y đã xác định Bally là một khách hàng rủi ro vì hai nguyên nhân. Thứ nhất, các nhà quản lý của Bally đã từng là Giám đốc kiểm toán của E&Y, những người đã từng sử dụng các nguyên tắc và ước tính kế toán trong việc phù phép lợi nhuận. Thứ hai, các khoản lương thưởng của các giám đốc của Bally “phụ thuộc quá mức vào các khoản lợi nhuận ngắn hạn”. SEC cũng lưu ý rằng “trong số hơn 10.000 khách hàng kiểm toán ở Bắc Mỹ, E&Y đã cho rằng Bally là một trong số 18 khách hàng rủi ro nhất và là khách hàng rủi ro nhất khu vực Lake Michigan”.
Trong tháng hai, chủ tịch SEC, Mary Schapiro, công bố bà sẽ tạo điều kiện cho các nhân viên của SEC mở cuộc điều tra chính thức các tập đoàn. Bà cũng lật ngược các chính sách của người tiền nhiệm, Christopher Cox, yêu cầu ủy ban chứng khoán phê duyệt đưa ra hình phạt tài chính đối với các công ty đại chúng. Bà đã thể hiện sự không đồng tình với Cox và cựu ủy viên SEC Paul Atkins. Atkins từ lâu đã than phiền rằng phạt vi phạm tài chính đối với các công ty đại chúng sẽ tăng gấp đôi khó khăn cho các cổ đông, vốn đã bị thiệt hại do gian lận tài chính.
Theo Kiemtoan.com.vn dịch từ CFO.com
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét